财务外包
整理：银穗集团 阅读：195 时间：2021/11/26
一般纳税人如何计算应缴纳的增值税应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额
销项税额：
登录开票系统，点击“报税处理”→“月度统计”，选择发票种类、月份，所属税期应选“本月累计” 如下：
本月含税销售金额（开票金额）= 专普票实际销售金额+专普票实际销项税额
当月销项税合计=“专用发票实际销项税额”+“普通发票实际销项税额” 如下：
进项税额：
尚未抵扣的所有进项发票，包括本期和往期的尚未认证的
上期留抵税额：
“上期留抵税额”可通过“深圳国税网上申报系统”查询，如下：通过上面这个进入系统，默认密码123或123456，点“申报表查询与填写” 右侧第一条“增值税纳税申报表”查看，进入如下找到第13栏第1例，“上期留抵税额”
应交税额=当月销项税合计－进项税额-上期留抵税额
如果金额小于0，则不用交税，就变成“本期留抵税额”了
如果想要提前交税，进项发票就少认证几张，留在下月认证。
发票认证期限：开票日起180天
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