本文摘自《银穗财税》2013年期刊 作者：柴伟

一、企业资金管理的概念

资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分。

资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

二、资金管理在企业中的重大作用

1、加强资金管理是规范企业经济行为，促进其健康发展的需要。

2、加强资金管理是缓解企业资金不足的重要手段。

3、加强资金管理是扩大资金规模的有效途径。

三、企业资金管理目标

资金均衡有效地流动。

均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合：当企业必须发生资金流出时，一定要有足够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵。轻者导致经营受损，重则导致企业破产；而当企业产生现金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均衡流动，即资金的流入等于资金的流出。有效的资金流动则是指资金在其运动过程中，能够带来尽可能多的增值。

四、加强企业资金管理的具体方式

1、实施全面预算管理，提高资金使用效益。

从资金集中管理入手、推行全面预算管理制度、程序之中；三是明确现金流量在企业管理工作中的核心地位。

2、抓好资金流程管理，实现资金良性循环。

统一计划、统一调度、统一结算、统一借贷

3、健全企业内部管理制度。

加强企业对内部管理制度执行情况的检查、监督

4．做好分析工作是加强资金管理的基础

企业财务分析主要是以企业财务报表上反映的诸项指标为依据，对企业的经营业绩和资金状况进行分析和评价。他一方面是对企业过去已完成的经营活动的总结，使人们能更加全面地认清企业现实的经营状况，而更重要的一方面是可以帮助企业管理者更有根据的预测企业的未来状况。