发票管理
整理：银穗集团 阅读：478 时间：2021/07/19
什么是滞留票？滞留票如何处理？滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。滞留票分抵扣联滞留票和发票存根联滞留票两种。
处理如下：
提税时：
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交增值税(销项税额)
缴税时：
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
滞留票税务机关不一定会查，滞留票如果金额大数量多，金三系统会跳出异常，会引起税务部门的关注，很有可能被查，这时候公司一定要有合理的理由作出解释。
下一篇: 仅凭一张发票报销费用？你还是太单纯！
感谢您关注我们
长按保存图片或识别二维码即可